직원이 없거나 5인 미만인 소규모 사업장이라면 부가가치세, 원천세, 종합소득세를 각각 다른 기한에 신고해야 합니다. 신고 종류가 헷갈린다면 이 글에서 핵심만 먼저 파악하세요.
5인 이하 사업장, 신고해야 할 세금 한눈에 보기
소규모 사업장도 내야 할 세금은 같습니다. 다만 규모에 따라 적용되는 기준이 완화되어 있어 이를 제대로 활용하면 시간과 세금을 모두 줄일 수 있습니다.
연 1회 신고
연 2회 신고
~ 6월 1일
최대 40%
⚠️ 세금이 0원이어도 신고는 해야 합니다. 신고 자체를 빠뜨리면 무신고 가산세(납부세액의 20%)가 부과됩니다. 특히 종합소득세는 환급이 나오는 경우도 많으니 신고를 건너뛰지 마세요.
부가가치세 — 내 사업장은 간이과세? 일반과세?
가장 먼저 확인할 것은 내 사업장이 간이과세자인지 일반과세자인지입니다. 이에 따라 세율과 신고 횟수가 달라집니다.
기준: 연 매출 8,000만 원
연 매출(부가세 포함)이 8,000만 원 미만이면 간이과세자로 등록·유지할 수 있습니다. 간이과세자는 1.5%~4%의 낮은 세율이 적용되고, 매년 1월에 한 번만 신고합니다. 일반과세자는 매출의 10% 세율에 반기마다 확정신고를 해야 합니다.
💡 간이과세자 예정부과 면제 — 7월 예정부과 고지 납부세액이 30만 원 미만이면 고지 자체가 면제됩니다. 소규모 사업장이라면 대부분 해당될 수 있습니다.
원천세 반기납부 — 직원 있다면 신청 고려하세요
직원 급여나 프리랜서 용역비를 지급할 때 사업주가 세금을 미리 떼어 신고하는 것이 원천세입니다. 원칙은 매달 10일까지 신고·납부이지만, 5인 이하 사업장이라면 반기납부를 신청해 연 2회로 줄일 수 있습니다.
반기납부 조건 체크
✅ 프리랜서 3.3% 원천징수 — 외주 용역비를 줄 때는 지급액의 3.3%를 원천징수해야 합니다. 지급 시 이 금액을 떼고 주고, 반기 신고 때 납부하면 됩니다.
종합소득세 신고 — 개인사업자 1년 결산
종합소득세는 1년 치 사업 소득을 한 번에 정산하는 신고입니다. 2026년 신고(2025년 귀속) 기한은 6월 1일(월)까지입니다. 이미 마감됐지만 아직 신고하지 않았다면 지금이라도 기한 후 신고를 해야 가산세를 최소화할 수 있습니다.
절세를 위한 핵심 3가지
부가세 세율 계산·가산세 종류·절세 체크리스트
전체 가이드에서 확인하세요
이 글에서는 핵심 일정과 기준만 빠르게 정리했습니다. 아래 상세 가이드에서는 간이과세·일반과세 비교표, 원천세 반기납부 실무 절차, 연간 신고 타임라인, 홈택스 셀프 신고 기준까지 모두 다룹니다.
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