2026 성실신고대상자 종합소득세 신고 가이드

 

📅 2025년 귀속 · 2026년 6월 기준

나도 성실신고대상자?
핵심만 빠르게 파악하기

매출 규모가 일정 기준을 넘는 개인사업자라면 일반 신고와 다른 의무가 생깁니다. 특히나 신고 기한이 달라지니, 꼭 확인해봐야겠죠?

성실신고 대상자에 해당하는지 꼭 확인해보세요. 

 

#성실신고대상자 #종합소득세신고 #개인사업자 #6월30일마감 #절세

대상 확인

이런 분이 해당됩니다

홈택스에서 내 신고 유형을 조회했을 때 'S'가 표시되면 성실신고대상자입니다.

저는 사업자가 아니므로 해당 사항은 없지만, 사업을 영위하신다면 꼭 확인해봐야 합니다.

업종별 수입금액 기준은 아래와 같습니다.

그룹	주요 업종	기준 수입금액
1그룹	도·소매업, 부동산매매업, 농·림·어업 등	15억 원 이상
2그룹	제조업, 음식점업, 건설업, 숙박업, 운수업	7억 5천만 원 이상
3그룹	서비스업, 학원, 병·의원, 부동산임대업	5억 원 이상

⚡ 복수 업종 주의

두 가지 업종을 함께 운영할 경우 단순 합산이 아닌 주업종 기준 환산으로 계산합니다. 기준 바로 아래라도 환산 후 초과하는 사례가 자주 발생하니 반드시 전문가와 확인하세요.

 

신고 기한

일반 사업자보다 한 달 더

2025년 귀속 기준으로 일반 개인사업자 마감은 2026년 6월 1일이지만, 성실신고대상자는 2026년 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.

세무사가 장부 전체를 검토하는 시간이 필요하므로, 이미 6월이라면 지금 바로 세무사와 일정을 잡는 것이 중요합니다. 일정을 잘 조율하도록 해야겠죠?

 

절세 혜택

확인서 제출하면 이런 혜택이 있습니다

세액공제는 소득 공제가 아니라 세금 자체에서 직접 차감됩니다.

15%

의료비 세액공제

난임시술 30% · 중증질환 20%

15%

교육비 세액공제

2026년부터 초등 예체능 학원비 포함

적용

월세 세액공제

요건 충족 시 월세 지출액 공제

60%

성실신고 확인수수료 공제

한도 120만 원 · 산출세액에서 직접 차감

✅ 핵심 포인트

의료비·교육비 지출이 많은 사업자일수록 효과가 큽니다. 확인 수수료도 60% 돌려받으니 실제 부담은 40%에 불과합니다.

 

주의 사항

확인서를 제출하지 않으면?

산출세액의 최대 5% 또는 총수입금액의 0.02% 중 큰 금액이 가산세로 부과되며, 무신고·과소신고 가산세와 중복 적용됩니다.

🔴 세무조사 리스크

확인 의무를 이행하지 않으면 국세기본법상 수시 세무조사 대상으로 선정될 수 있습니다. 수수료가 아깝다고 피했다가 훨씬 큰 손실을 입을 수 있습니다.

상세 가이드

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2025년 귀속 · 신고 마감 2026년 6월 30일